Компания прибыльна, а счета оплатить нечем? Вот он, кассовый разрыв во всей красе. Если не отследить этот момент и не научиться планировать потоки денежных средств, однажды кассовый разрыв может стать причиной банкротства.
Давайте вместе разбираться, почему так получается, и что делать, чтобы не получалось.
"Никогда не оценивайте финансовую устойчивость своей компании по объему получаемой прибыли"
Кассовый разрыв — это невозможность компании выполнить денежные обязательства вовремя. То есть финансовых поступлений на счета еще нет, а платить поставщикам или сотрудникам, например, надо уже сейчас. Даже если компания рентабельна, она в один момент может обанкротиться по причине недостаточной ликвидности (нехватки свободных денежных средств*).
*свободные денежные средства или чистый денежный поток — разница между поступлениями и выплатами денежных средств.
Поэтому никогда не оценивайте финансовую устойчивость компании по объему получаемой прибыли. Синхронизируйте поступления и выплаты денежных средств так, чтобы сохранять оптимальный объем денежной наличности. И конечно же, лучше предвидеть кассовый разрыв, чем бороться с его последствиями. Сделать это можно благодаря простой формуле.
Формула чистого денежного потока
ЧДП = Сн + ДПв – ДПи
Где ЧДП — это чистый денежный поток на конец периода, Сн — сальдо начальное (остаток денег на начало этого периода), ДПв — входящий денежный поток (все поступления), а ДПи — исходящий денежный поток (все выплаты).
По этой формуле можно рассчитать денежный поток на месяцы вперед, ориентируясь на показатели плана продаж, закупок и другие движения денег, заложенные в бюджет. Отрицательный остаток в формуле проинформирует вас о кассовом разрыве.
Но уже сейчас вас могут предостеречь факторы, изложенные ниже.
По этой формуле можно рассчитать денежный поток на месяцы вперед, ориентируясь на показатели плана продаж, закупок и другие движения денег, заложенные в бюджет. Отрицательный остаток в формуле проинформирует вас о кассовом разрыве.
Но уже сейчас вас могут предостеречь факторы, изложенные ниже.
Из-за чего возникает кассовый разрыв и как с ним бороться
Главная причина кассовых разрывов это ты это неналаженный процесс управления денежными потоками. От эффективного планирования поступлений и выплат зависит финансовая стабильность компании. Если руководство пускает управление финансами на самотек, может случиться так, что корабль с целями и амбициями просто разобьется о скалы риска неплатежеспособности. Особенно важным этот аспект является для компаний, которые недавно вышли на рынок.
Поэтому научитесь систематически отслеживать показатели в отчете о движении денежных средств. В нем указываются основные статьи расхода и дохода компании, а также сальдо на конец отчетного периода (чистый денежный поток). Этот отчет поможет не только спрогнозировать расходы, а и вовремя реагировать на чрезмерные траты.
Поэтому научитесь систематически отслеживать показатели в отчете о движении денежных средств. В нем указываются основные статьи расхода и дохода компании, а также сальдо на конец отчетного периода (чистый денежный поток). Этот отчет поможет не только спрогнозировать расходы, а и вовремя реагировать на чрезмерные траты.
С помощью РемОнлайн, например, вы можете контролировать потоки денежных средств. Отчет ДДС в программе формируется автоматически и отображает текущие расходы и доходы по статьям. Благодаря этому вы сможете определить и сократить ненужные траты, предвидеть "слепые пятна" в поступлениях, а значит — предотвратить кассовый разрыв.
Отсутствие плана денежных поступлений и выплат. Этот пункт вытекает из предыдущего. А это значит, что как только вы научитесь регулярно составлять и анализировать отчет ДДС, на его основе можно будет построить эффективный план доходов и расходов с разбивкой по месяцам.
Такой план помогает предвидеть кассовые разрывы, а значит — их избежать. Например, он покажет, что в каком-то месяце запланированные расходы превысят поступления. И тогда вы сможете заранее подготовиться к такой ситуации.
Контролируйте не только расход но и поступления средств. Для эффективного управления денежными потоками первоочередной задачей является получение средств в полном объеме а затем эффективное их использование. Одним из наиболее рисковых моментов безусловно является отсрочка платежа вашим клиентам. Хоть возможность совершить платеж частями или спустя определенное время и привлекает клиентов, высокая дебиторская задолженность чревата дырами в бюджете и нарушает стабильность всей финансовой системы вашего бизнеса.
Такой план помогает предвидеть кассовые разрывы, а значит — их избежать. Например, он покажет, что в каком-то месяце запланированные расходы превысят поступления. И тогда вы сможете заранее подготовиться к такой ситуации.
Контролируйте не только расход но и поступления средств. Для эффективного управления денежными потоками первоочередной задачей является получение средств в полном объеме а затем эффективное их использование. Одним из наиболее рисковых моментов безусловно является отсрочка платежа вашим клиентам. Хоть возможность совершить платеж частями или спустя определенное время и привлекает клиентов, высокая дебиторская задолженность чревата дырами в бюджете и нарушает стабильность всей финансовой системы вашего бизнеса.
Работа с дебиторской задолженностью — одно из важнейших направлений финансового менеджмента. Не допускайте превышение отсрочки платежа покупателям над отсрочкой платежей поставщикам за отгруженную продукцию. Тщательно оценивайте риск и давайте в долг лишь проверенным покупателям. Разработайте и внедрите регламент по работе с задолженностью и подберите инструмент для контроля своевременности оплат.
Отсутствие приоритизации платежей. Часто оплаты по счетам производятся хаотично. Это не очень хорошее решение особенно для финансово неустойчивых компаний. Разделите платежи на группы с учетом таких факторов, как сумма, полученная после вложения средств, и размер штрафов/пени в случае невыплаты. Получится три группы :
- Обязательные платежи с установленным крайним сроком выплаты. Обычно это налоги, кредитные задолженности, аренда, зарплаты сотрудникам или другие оплаты с высоким приоритетом (читать НЕ гибкими условиями погашения задолженностей).
- С открытой датой оплаты и гибкими условиями (если вы можете задержать оплату на пару дней). Например, это могут быть выплаты лояльным партнерам.
- Второстепенные, необязательные оплаты. Лишь в случае погашения первых двух можно со спокойной душой оплачивать офисные расходы, например, или другие менее важные счета.
Отсутствие финансового резерва. Финансовая "подушка безопасности" спасла предусмотрительных предпринимателей в кризисные времена. Но на самом деле, финансовый резерв для покрытия незапланированных расходов должен быть у каждой компании, как залог спокойного сна ее руководителя. Лучше сократить необязательные расходы и отложить средства "про запас", чем в агонии метаться в поисках займа в момент, когда денежной наличности просто нет.
Игнорирование колебаний курса и сроков зарубежных банковских переводовтоже может стать причиной кассового разрыва. Компаниям, работающим с иностранными партнерами, в план денежных поступлений нужно закладывать курсовые разницы, комиссии за конвертацию и сроки международных транзакций.
Игнорирование колебаний курса и сроков зарубежных банковских переводовтоже может стать причиной кассового разрыва. Компаниям, работающим с иностранными партнерами, в план денежных поступлений нужно закладывать курсовые разницы, комиссии за конвертацию и сроки международных транзакций.
Существует несколько источников финансирования кассовых разрывов:
- Отсрочка исполнения или реструктуризация обязательств. Попробуйте договориться с кредитором о переносе даты оплаты или частичном погашении обязательств. При необходимости предложите график погашения задолженности исходя из имеющихся возможностей и прогнозируемого денежного потока.
- Финансирование за счет отсрочки других обязательств. Если кредитор неумолим, попробуйте договориться с более лояльными контрагентами и направьте высвободившиеся средства на погашение текущих обязательств.
- Финансовая помощь. В мире бизнеса существует не только конкуренция, но и взаимопомощь. Попробуйте договориться о получении кратковременной финансовой помощи (как на платной так и на безоплатной основе) среди ваших друзей, предпринимателей или лояльных контрагентов.
- Краткосрочный займ или овердрафт в банковских учреждениях. Самым простым (и самым затратным) способом является использование краткосрочного кредита или возобновляемой кредитной линии. Обратитесь с такой просьбой в ваш обслуживающий банк и выберите наиболее оптимальный вариант кредитования.
Подводя итоги, скажем лишь, что прогнозирование в финансовых вопросах поможет избежать многих проблем помимо кассового разрыва. А еще поможет наш блог — мы освещаем самые актуальные вопросы для предпринимателей. Поэтому подписывайтесь на рассылку блога и Телеграм-канал.
